Comment ouvrir un PER individuel en 6 étapes (2026)
Ouvrir un plan d'épargne retraite individuel en 2026 : pièces à réunir, choix du gestionnaire, versement initial, déduction fiscale. Étape par étape.
Le plan d’épargne retraite individuel (PERin) est le placement fiscalement le plus efficace pour un contribuable en tranche à 30 % ou plus. Son ouverture est simple, entièrement dématérialisée chez la plupart des acteurs. Le vrai enjeu n’est pas la démarche administrative mais le choix du gestionnaire — les écarts de frais peuvent représenter 10 à 20 % de l’épargne finale sur 20 ans.
Ce guide détaille la procédure complète, du plafond de déduction à la déclaration fiscale, en signalant les pièges (allocation par défaut mal calibrée, questionnaire KYC bâclé, oubli de la case 6NS).
Avant de commencer
Conditions préalables
- Être majeur et fiscalement domicilié en France
- Disposer d'une pièce d'identité et d'un RIB
- Connaître son TMI (tranche marginale d'imposition) pour arbitrer l'intérêt fiscal
Documents et pièces à réunir
- Pièce d'identité en cours de validité
- Justificatif de domicile de moins de 3 mois
- RIB personnel
- Dernier avis d'imposition (utile pour calculer le plafond)
Procédure : 6 étapes
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Vérifier son plafond de déduction PER 2026
Le plafond de déduction 2026 est égal à 10 % de vos revenus professionnels nets N-1, dans la limite de 37 680 € (8 PASS × 10 %), ou à un plancher forfaitaire de 4 710 € si vos revenus sont faibles ou nuls. Les plafonds non utilisés des 3 années précédentes se cumulent et sont mobilisables en priorité. Le montant disponible figure sur votre avis d'imposition en rubrique « Plafond épargne retraite ».
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Comparer les PER du marché
Un PER individuel se choisit sur quatre critères : frais sur versement (idéalement 0 %), frais de gestion annuels sur unités de compte (viser ≤ 0,60 %), rendement du fonds euros 2025 et catalogue d'ETF ou de SCPI disponibles. Les PER assurantiels dominent le marché mais quelques PER-titres (compte-titres) existent chez les courtiers spécialisés.
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Rassembler les pièces justificatives
Pièce d'identité recto-verso, justificatif de domicile récent (facture énergie ou téléphone, quittance de loyer, avis d'imposition), RIB à votre nom, et éventuellement le dernier avis d'imposition. Certains gestionnaires demandent aussi un justificatif d'origine des fonds au-delà de 8 000 € de versement initial (loi Sapin 2).
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Remplir le questionnaire connaissance client (KYC)
Le gestionnaire vous fait renseigner votre situation patrimoniale, vos revenus, votre horizon d'investissement et votre appétence au risque. Ce questionnaire (obligatoire, directive MIF 2) sert à valider que l'allocation proposée est adaptée. Ne minimisez pas vos connaissances pour débloquer des supports plus risqués — la responsabilité du gestionnaire s'en trouve engagée.
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Définir son allocation initiale
Trois voies : gestion pilotée à horizon (le gestionnaire sécurise automatiquement vers le fonds euros à l'approche de la retraite, frais un peu plus élevés), gestion libre (vous choisissez vous-même les UC, moins cher mais exige du suivi), ou 100 % fonds euros (sans risque mais rendement 2025 typique 2,50-3,50 %, moins performant à long terme que les UC diversifiées).
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Réaliser le premier versement et déclarer aux impôts
Le versement initial peut être unique ou couplé à un versement programmé (50 à 500 €/mois). Conservez l'attestation fiscale que le gestionnaire vous adressera en février N+1 : le montant versé se déclare case 6NS (déclarant 1), 6NT (déclarant 2) ou 6NU (personnes à charge) du formulaire 2042. La déduction s'applique automatiquement sur le revenu global imposable.
Outils et ressources associés
Questions fréquentes
Peut-on ouvrir plusieurs PER individuels ?
Oui, aucune limite légale. C'est même parfois pertinent pour panacher un PER assurantiel (fonds euros solide) et un PER-titres (frais plus bas, ETF variés). Chaque contrat conserve ses propres frais et ses propres bénéficiaires désignés.
Le PER est-il déductible dans tous les cas ?
Les versements sont déductibles par défaut (« option 1 »). Vous pouvez y renoncer au moment du versement (« option 2 ») pour bénéficier d'une fiscalité allégée à la sortie. L'option 1 est presque toujours plus favorable si votre TMI actuelle est ≥ 30 % et que vous anticipez une TMI plus basse à la retraite.
Combien de temps prend l'ouverture ?
En 100 % en ligne, 15 à 30 minutes pour la signature électronique. Les fonds sont investis sous 3 à 10 jours ouvrés selon le gestionnaire. Les PER souscrits en agence peuvent demander 2 à 4 semaines de délai administratif.
Le PER individuel remplace-t-il un PERCO d'entreprise ?
Non, les deux sont cumulables. Vous pouvez transférer un PERCO vers un PER individuel (souvent avantageux si les frais du PERCO sont élevés), mais rien n'oblige à le faire. Vérifiez avant transfert les éventuels abondements employeur en cours.