Glossaire

Le vocabulaire, démystifié.

Trente termes récurrents en finance personnelle française. Chaque définition tient en trois lignes — pas de jargon inutile, pas d'approximation.

banque ACPR: Autorité de contrôle prudentiel et de résolution. Adossée à la Banque de France, elle contrôle les banques et les assurances agréées en France.
epargne AER: Annual Equivalent Rate — équivalent britannique du taux annualisé, rarement utilisé en France. En France, on emploie plutôt le TAEG pour le crédit et le taux net d'impôt pour l'épargne.
banque AMF: Autorité des marchés financiers. Régulateur français qui supervise les acteurs des marchés financiers, agrée les sociétés de gestion et sanctionne les manquements.
fiscalite ARE: Allocation d'aide au retour à l'emploi versée par France Travail (ex-Pôle emploi) aux demandeurs d'emploi indemnisés. Calculée à partir des salaires bruts sur les 24 derniers mois.
epargne Assurance-vie: Enveloppe fiscale française permettant d'investir en fonds euros et unités de compte, avec fiscalité privilégiée après 8 ans et régime successoral spécifique.
banque CGP: Conseiller en gestion de patrimoine. Terme non protégé en tant que tel : chaque activité (assurance, immobilier, financier) requiert une immatriculation dédiée.
banque CIF: Conseiller en investissements financiers. Statut réglementé (art. L. 541-1 CMF) permettant de délivrer des recommandations personnalisées sur des instruments financiers.
fiscalite CSG: Contribution sociale généralisée. Prélèvement social de 9,2 % sur les revenus d'activité, 9,9 % sur les revenus du patrimoine. Une partie est déductible du revenu imposable.
epargne Encours: Montant total détenu sur un contrat ou une catégorie de produit à une date donnée. À distinguer de la collecte, qui mesure les flux entrants nets.
credit FISE: Fiche d'information standardisée européenne. Document remis par le prêteur en amont d'un crédit immobilier, permettant de comparer les offres selon un modèle unique européen.
epargne Fonds euros: Compartiment d'un contrat d'assurance-vie à capital garanti par l'assureur, investi majoritairement en obligations. Le rendement est annoncé chaque début d'année pour l'année écoulée.
fiscalite IFI: Impôt sur la fortune immobilière. Remplace l'ISF depuis 2018 : ne concerne que le patrimoine immobilier net supérieur à 1,3 M€.
fiscalite IRPP: Impôt sur le revenu des personnes physiques. Barème progressif appliqué au revenu fiscal de référence, après application du quotient familial.
epargne LEP: Livret d'épargne populaire. Réservé aux contribuables sous plafond de revenus, plafonné à 10 000 €. Généralement le taux réglementé le plus élevé.
epargne Livret A: Livret d'épargne réglementé, ouvert à tous, plafonné à 22 950 € (hors intérêts capitalisés). Taux fixé par le ministre de l'Économie sur recommandation de la Banque de France.
epargne Livret jeune: Livret réservé aux 12–25 ans résidents français, plafond de 1 600 €. Taux libre, au moins égal à celui du Livret A.
immobilier Nue-propriété: Droit de propriété sans jouissance : le nu-propriétaire détient le bien, l'usufruitier en perçoit les revenus. Réunion à terme fixé ou au décès de l'usufruitier.
banque ORIAS: Organisme unique d'immatriculation des intermédiaires en assurance, banque et finance. La consultation publique du registre permet de vérifier qu'un intermédiaire est habilité.
epargne PEA: Plan d'épargne en actions. Enveloppe permettant d'investir en actions européennes avec exonération d'impôt (hors prélèvements sociaux) sur les gains après 5 ans de détention.
epargne PEL: Plan d'épargne logement. Épargne bloquée assortie d'un droit à prêt immobilier. Taux fixé à l'ouverture, imposable à la flat tax depuis 2018 pour les plans ouverts après cette date.
epargne PER: Plan d'épargne retraite (loi Pacte). Versements volontaires déductibles du revenu imposable dans les limites du plafond épargne retraite, sortie possible en rente ou capital.
fiscalite PFU: Prélèvement forfaitaire unique, dit "flat tax". Taux global de 30 % (12,8 % IR + 17,2 % PS) applicable par défaut aux revenus mobiliers, avec option pour le barème progressif possible.
fiscalite Prélèvements sociaux: 17,2 % appliqués sur les revenus du patrimoine et de placement : CSG (9,2 %), CRDS (0,5 %), prélèvement de solidarité (7,5 %).
fiscalite Quotient familial: Mécanisme divisant le revenu imposable par le nombre de parts fiscales du foyer, avant application du barème progressif. Plafonné par la loi de finances.
immobilier SCPI: Société civile de placement immobilier. Véhicule collectif détenant et louant un parc immobilier, redistribuant les loyers nets aux porteurs de parts.
credit TAEG: Taux annuel effectif global. Coût réel d'un crédit intégrant taux nominal, frais de dossier, assurance emprunteur obligatoire, garantie. Seul chiffre à comparer entre offres.
credit Taux d'usure: Taux maximum au-delà duquel un crédit ne peut être consenti. Publié trimestriellement par la Banque de France par catégorie de crédit et par tranche de montant.
fiscalite TMI: Tranche marginale d'imposition. Taux appliqué à la dernière tranche du revenu imposable du foyer : 0 %, 11 %, 30 %, 41 % ou 45 % selon le revenu par part.
epargne UC: Unités de compte. Supports d'investissement d'un contrat d'assurance-vie exprimés en parts (fonds, SCPI, ETF, titres vifs), sans garantie du capital.
immobilier USUFRUIT: Droit d'usage et de perception des revenus d'un bien détenu en nue-propriété par un tiers. Constitutif de démembrement de propriété, souvent utilisé en donation.