Simulateur de fiscalité de rachat d'assurance-vie 2026
Calculez la fiscalité d'un rachat partiel ou total d'assurance-vie : PFU/PFL selon l'âge du contrat, abattement 4 600/9 200 €, prélèvements sociaux 2026.
Net perçu après fiscalité
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Impôt — · Prélèvements sociaux —
- Plus-value totale du contrat
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- Plus-value imposable (prorata)
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- Abattement appliqué
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- Régime appliqué
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- Taux d'imposition marginal
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- Ratio net / rachat
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Méthodologie
Le simulateur applique la fiscalité française du rachat d'assurance-vie prévue à l'article 125-0 A du CGI. La part imposable est calculée au prorata : plus-value imposable = rachat × (encours − versements) / encours. Pour un contrat de moins de 8 ans, la plus-value est imposée au PFU de 30 % (12,8 % IR + 17,2 % PS). Pour un contrat de 8 ans ou plus, un abattement annuel de 4 600 € (célibataire) ou 9 200 € (couple soumis à imposition commune) s'applique sur la plus-value imposable, puis taxation au PFL de 7,5 % + 17,2 % PS pour la fraction correspondant aux versements ≤ 150 000 € (tous contrats confondus), et 12,8 % + 17,2 % au-delà. L'option pour le barème progressif reste possible. Les prélèvements sociaux (17,2 %) sont dus dans tous les cas, même en cas d'exonération d'impôt.
Hypothèses
- Prélèvements sociaux à 17,2 % (CSG 9,2 % + CRDS 0,5 % + PS 7,5 %)
- Versements ≤ 150 000 € par assuré (limite pour le taux réduit 7,5 %)
- PFU par défaut (option barème possible mais non simulée)
- Abattement 4 600 € / 9 200 € applicable une fois par année civile après 8 ans
- Rachat imposable au prorata (règle légale, pas de choix versements/gains)
Sources
Questions fréquentes
Faut-il attendre 8 ans avant de racheter ?
Ce n'est pas obligatoire. Un rachat est possible à tout moment. Mais attendre 8 ans fait passer le taux d'imposition de la plus-value de 12,8 % à 7,5 % (jusqu'à 150 000 € de versements) et donne accès à l'abattement annuel de 4 600 € / 9 200 €. Sur un contrat mature, il est courant de « purger » cet abattement chaque année.
Les prélèvements sociaux sont-ils toujours dus ?
Oui. Contrairement à l'impôt, les prélèvements sociaux de 17,2 % s'appliquent systématiquement sur la plus-value imposable, y compris quand l'abattement de 4 600 € / 9 200 € neutralise l'impôt sur le revenu. Sur les fonds euros, ils sont même prélevés à la source chaque année sur les intérêts crédités.
Que change le seuil de 150 000 € de versements ?
Depuis la réforme de 2017, pour les versements effectués après le 27 septembre 2017, la fraction correspondant à des versements cumulés ≤ 150 000 € (tous contrats confondus, par assuré) bénéficie du taux réduit de 7,5 % après 8 ans. Au-delà, le taux passe à 12,8 %. Les versements antérieurs à 2017 conservent leur régime propre.
Comment est calculée la part imposable d'un rachat partiel ?
Formule légale : plus-value imposable = montant du rachat × (encours total − versements totaux) / encours total. Il est impossible de désigner soi-même la nature du rachat (versements vs gains). Par exemple, sur un contrat de 100 000 € avec 60 000 € de versements et un rachat de 20 000 €, la plus-value imposable est de 20 000 × (40 000 / 100 000) = 8 000 €.
Mis à jour le 14 août 2026